Việc bố mẹ sang tên sổ đỏ cho con là một trong những giao dịch phổ biến, nhằm chuyển giao tài sản của bố mẹ sang cho con cái. Tuy nhiên, nhiều người thắc mắc liệu việc tặng cho này có phải đóng thuế không, nếu có thì mức thuế là bao nhiêu. Bài viết dưới đây Người Hiểu Luật sẽ cung cấp đầy đủ các quy định pháp luật liên quan đến việc sang tên sổ đỏ giữa bố mẹ và con cái cũng như những trường hợp được miễn, giảm thuế, phí.

Các loại phí phải nộp khi sang tên sổ đỏ cho con

Khi sang tên sổ đỏ cho con, các khoản phí phải nộp phụ thuộc vào hình thức chuyển nhượng, tặng cho hoặc thừa kế. Nếu sang tên dưới hình thức tặng cho giữa cha mẹ và con thuộc diện được miễn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ. Những loại phí, lệ phí phải nộp khi sang tên gồm:

Thứ nhất, lệ phí trước bạ. Căn cứ theo Điều 4 Nghị định 10/2022/NĐ-CP quy định tổ chức, cá nhân khi đăng ký quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất phải nộp lệ phí trước bạ. Theo đó, khoản 1 Điều 8 Nghị định 10/2022/NĐ-CP quy định mức thu lệ phí trước bạ đối với nhà, đất là 0,5%.

Thứ hai, thuế thu nhập cá nhân. Căn cứ theo quy định tại Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, sửa đổi bổ sung năm 2014, khi cha mẹ sang tên sổ đỏ cho con bằng bất kỳ hình thức nào gồm chuyển nhượng, tặng cho, thừa kế thì đều được miễn thuế thu nhập cá nhân.

Thứ ba, phí thẩm định hồ sơ. Đây là khoản thu đối với công việc thẩm định hồ sơ, các điều kiện cần và đủ đảm bảo việc thực hiện cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất  gồm cấp lần đầu, cấp mới, cấp đổi, cấp lại giấy chứng nhận và chứng nhận biến động vào giấy chứng nhận đã cấp theo quy định của pháp luật.

Tùy thuộc vào quy mô diện tích của thửa đất, tính chất phức tạp của từng loại hồ sơ, mục đích sử dụng đất và điều kiện cụ thể của địa phương để quy định mức thu phí cho từng trường hợp.

Thứ tư, lệ phí cấp sổ đỏ. Đây là khoản thu mà tổ chức, hộ gia đình, cá nhân phải nộp khi được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, tài sản gắn liền với đất.

Căn cứ điều kiện cụ thể của địa phương, chính sách phát triển kinh tế – xã hội của địa phương để quy định mức thu lệ phí phù hợp, đảm bảo nguyên tắc: Mức thu đối với hộ gia đình, cá nhân tại các quận thuộc thành phố trực thuộc Trung ương, phường nội thành thuộc thành phố hoặc thị xã trực thuộc tỉnh cao hơn mức thu tại các khu vực khác; mức thu đối với tổ chức cao hơn mức thu đối với hộ gia đình, cá nhân.

Thứ năm, phí công chứng. Khi cha mẹ lập Hợp đồng chuyển nhượng, tặng cho hoặc khi các con khai nhận di sản thừa kế sẽ phát sinh phí công chứng. Phí công chứng được tính theo giá trị quyền sử dụng đất với trường hợp thửa đất không có nhà ở. Và được tính dựa trên tổng giá trị thửa đất và tài sản trên đất trong trường hợp thửa đất có nhà ở và tài sản gắn liền trên đất.

>>Xem ngay: Phí công chứng nhà đất bên nào chịu?

Các trường hợp được miễn phí khi sang tên sổ đỏ cho con

Khi sang tên sổ đỏ cho con, nếu thuộc trường hợp cha mẹ tặng cho quyền sử dụng đất, nhà ở cho con giữa: cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; bố vợ, mẹ vợ với con rể thì sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ. Dù được miễn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ thì vẫn phải nộp một số khoản phí khác như phí công chứng, phí thẩm định hồ sơ, lệ phí cấp giấy chứng nhận.

Cách tính phí sang tên sổ đỏ cho con

Việc tính phí sang tên sổ đỏ cho con sẽ phụ thuộc vào các loại thuế, phí liên quan. Cách tính phí sang tên sổ đỏ cho con cụ thể:

Lệ phí trước bạ, căn cứ khoản 1 Điều 3 Nghị định 10/2022/NĐ-CP, tổ chức, cá nhân khi đăng ký quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất phải nộp lệ phí trước bạ. Đối với nhà đất mức thu lệ phí trước bạ là 0,5%. 

Căn cứ điều 10 Nghị định 10/2022/NĐ-CP, miễn lệ phí trước bạ đối với trường hợp nhà, đất nhận thừa kế hoặc là quà tặng giữa: cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể nay được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất.

Phí thẩm định hồ sơ, phí thẩm định hồ sơ do HĐND các tỉnh, thành quy định đo đó mức thu giữa các tỉnh, thành sẽ khác nhau, phí thẩm định hồ sơ không phụ thuộc vào giá trị của tài sản. Mức thu: Dao động từ 500.000 đồng – 05 triệu đồng (thông thường từ 500.000 đồng đến 02 triệu đồng).

Lệ phí cấp giấy chứng nhận, khi sang tên nhà đất nếu người nhận chuyển nhượng, nhận tặng cho yêu cầu và được cấp Giấy chứng nhận mới sẽ phải nộp khoản lệ phí này. Mức thu giữa các tỉnh thành là khác nhau.

Phí công chứng, mức phí công chứng dựa trên giá trị quyền sử dụng đất.

Thuế thu nhập cá nhân, mức lệ phí là 0,5% giá trị quyền sử dụng đất. Theo điều 4 Luật thuế thu nhập cá nhân, thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể thì được miễn thuế thu nhập cá nhân. Như vậy, việc cha mẹ sang tên sổ đỏ cho con thù được miễn thuế thu nhập cá nhân.

>>Đọc ngay: Thủ tục tách thửa đất đã có nhà

Thủ tục nộp phí sang tên sổ đỏ cho con

Bước 1: Công chứng hợp đồng tặng cho quyền sử dụng đất

Bước 2: Nộp hồ sơ tại văn phòng đăng kí đất đai. Nộp hồ sơ khai thuế

Bước 3: Nhận thông báo và nộp phí, lệ phí

Các khoản phí, lệ phí cần phải nộp gồm: thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ, phí thẩm định hồ sơ, phí công chứng, chứng thực. Nộp thuế tại kho bạc nhà nước hoặc ngân hàng liên kết theo như trong thông báo. Phí thẩm định hồ sơ nộp trực tiếp tại văn phòng đăng kí đất đai.

Bước 4: Nộp biên lai và hoàn tất thủ tục

Sau khi nộp các khoản phí, thuế, giữ biên lai nộp tiền và nộp tại Văn phòng đăng kí đất đai. Cơ quan có thẩm quyền sẽ cập nhật biến động và cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất mới.

Bước 5: Nhận giấy chứng nhận

>>Tìm hiểu thêm: Giao hết tiền mua đất khi công chứng liệu có an toàn không?

Cơ sở pháp lý

Quy định của pháp luật về đất đai

• Hiến pháp 2013;
• Luật đất đai 2024;
• Nghị định, thông tư hướng dẫn về đất đai;
• Bộ luật dân sự 2015;
• Luật nhà ở;
• Luật kinh doanh bất động sản;
• Luật xây dựng;

Quy định của pháp luật về thuế, phí

• Hiến pháp 2013;
• Luật quản lý thuế;
• Luật thuế thu nhập cá nhân;
• Luật thuế sử dụng đất phi nông nghiệp;
• Các nghị định, thông tư hướng dẫn;

Câu hỏi thường gặp

Thời gian sang tên sổ đỏ là bao lâu?

Theo khoản 2 Điều 22 Nghị định 101/2024/NĐ-CP, thời gian cơ quan Nhà nước thực hiện thủ tục đăng ký khi chuyển nhượng, tặng cho quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất không quá 10 ngày, kể từ ngày nhận được hồ sơ hợp lệ.

Đối với các xã miền núi, hải đảo, vùng sâu, vùng xa, vùng có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn, vùng có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn thì thời gian tối đa không quá 20 ngày.

Có thể ủy quyền cho người khác thực hiện thủ tục sang tên sổ đỏ không?

Có thể ủy quyền cho người khác thực hiện thủ tục sang tên sổ đỏ, văn bản ủy quyền được lập phải đúng quy định của pháp luật và được công chứng, chứng thực hợp lệ.

Dịch vụ tư vấn sang tên sổ đỏ của Người Hiểu Luật

Chúng tôi tư vấn và hỗ trợ cho khách hàng các vấn đề liên quan đến thủ tục sang tên sổ đỏ gồm gồm:

• Tư vấn pháp lý;
• Kiểm tra, xác minh tính pháp lý của tài sản;
• Tư vấn các nghĩa vụ tài chính;
• Hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ;
• Đại diện thực hiện các thủ tục sang tên sổ đỏ;
• Giải quyết tranh chấp đất đai (nếu có).

Thông tin liên hệ:

• 90 Mẹ Thứ, Phường Vĩnh Điện, Thị xã Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam.
• Số điện thoại (zalo/ viber, whatsapp): 0389 363 716
• Email: vanphongnguoihieuluat@gmail.com
• Fanpage: facebook.com/nguoihieuluat
• Website: nguoihieuluat.com

 Nội dung trên, Người Hiểu Luật đã chia sẻ với bạn đọc các thông tin về việc bố mẹ sang tên sổ đỏ cho con có mất phí không và các thông tin khác liên quan. Mong rằng qua nội dung trên đã giải đáp được các thông tin mà bạn đọc đang tìm kiếm.